I piani di rimborso o meglio piani di ammortamento di un mutuo sono il sistema attraverso il quale viene restituito il capitale alla banca o alla società finanziaria presso le quali lo si è acceso.
In particolare, il piano di ammortamento è un prospetto che indica per ogni periodo di rimborso (mese, trimestre, semestre) del mutuo:
- l’importo delle rate (suddiviso in quota capitale e quota interessi)
- il debito estinto
- il capitale residuo
Esistono diversi tipi di piano di rimborso:
- ammortamento alla francese: rate fisse in cui si prevede una componente decrescente per gli interessi e crescente per il capitale, con pagamento degli interessi di ogni periodo posticipatamente
- ammortamento a rate crescenti: più passa il tempo più la rata cresce
- ammortamento a durata variabile: rate costanti con un tasso variabile ed una scadenza variabile in base all’andamento del tasso, in maniera da permettere l’allungamento del mutuo anziché l’aumento della rata nel caso in cui la percentuale dovesse crescere
- ammortamento a rimborso libero: rate composte da interessi e capitale rimborsato in importi a determinate scadenze non predeterminate e solitamente decise in base ai guadagni del cliente
- ammortamento all’italiana: ha un piano di rimborso a rate decrescenti nel tempo. In questo caso la rata è calcolata su una quota di capitale costante, poiché definito contrattualmente dalla divisione del capitale richiesto per il numero delle rate previsto, e da una quota di interessi decrescente, determinata di volta in volta sul debito residuo
- ammortamento alla tedesca: rate fisse in cui si prevede una componente decrescente per gli interessi e crescente per il capitale, con pagamento degli interessi di ogni periodo anticipatamente
- ammortamento all’americana: rate fisse sia nella quota di interessi che in quella di capitale, dove è previsto un piano di accumulo delle quote di capitale, che produrranno a loro volta un interesse; per questo motivo è detto anche piano di ammortamento a due tassi
Alcuni contratti di mutuo prevedono inizialmente un periodo di preammortamento, cioè un periodo del piano di rimborso che comporta il pagamento di rate composte da soli interessi.
E’ necessario distinguere tra preammortamento tecnico e preammortamento finanziario.
L’inserimento di questo periodo dà il vantaggio di pagare rate iniziali più contenute, tuttavia i costi finali saranno più elevati.