Piano di ammortamento alla francese: rimborso del mutuo a rate costanti e interessi posticipati


Il più diffuso tra i piani di ammortamento di prestiti e mutui è quello alla francese o semplicemente francese.

Si tratta di un piano di rimborso che prevede la restituzione del prestito attraverso rate costanti del mutuo, in cui gli interessi vengono corrisposti in maniera posticipata in ogni periodo, e dove le rate sono formate da una quota di interesse, calcolata di volta in volta sul capitale residuo, e da una quota di capitale, che aumenta col diminuire degli interessi, essendo la rata costante.

Questo tipo di modalità di rimborso è molto simile all’ammortamento alla tedesca, solo che in quest’ultimo gli interessi di ogni periodo sono pagati in via anticipata.

Per la costruzione di tutti i tipi di piani di ammortamento, vengono seguiti due principi cioè:

  • la somma delle quote capitale di tutte le rate deve essere pari all’importo originario del prestito
  • con il pagamento di ogni rata vanno riconosciuti tutti gli interessi maturati nel periodo cui la rata si riferisce

Se a questi principi aggiungiamo l’imposizione di una rata costante risulta evidente che le rate avranno ognuna una composizione diversa in base alla quota di interessi, la quota di capitale diventerà di volta in volta pari alla differenza tra il totale della rata e la quota di interessi.

Per fare un esempio:

per un mutuo di 50.000,00 euro al tasso fisso del 6% da rimborsare in 10 rate semestrali, con una rata di 5.861,53 euro

la quota interessi sarà data di volta in volta dalla seguente equazione:

QI = (C x TP) dove C è il Capitale residuo TP è il tasso del periodo, quindi quello annuo / n° periodi nell’anno quindi per la prima rata sarà: 50.000 x 3% = 1.500,00 euro

la quota di capitale sarà data invece dall’equazione:

QC = rata – QI quindi per la prima rata sarà: 5.861,53 – 1.500 = 4.361,53 euro

per cui il debito residuo dopo il pagamento della rata sarà datodall’equazione:

C = P – somma delle QC dove P è il prestito iniziale, quindi dopo il pagamento della prima rata sarà: 50.000 – 4.361,53 = 45.638,47 euro e così di seguito, fino al rimborso totale del prestito.

Riassumendo il piano d’ammortamento alla francese risultante sarà come quello indicato nella seguente tabella:

Tabella di esempio di un piano di ammortamento alla francese o francese per un mutuo