Piano di ammortamento all’italiana: mutuo a rate decrescenti con quota interessi che cala


Il piano di ammortamento all’italiana o italiano è caratterizzato da rate decrescenti con la quote capitale che rimane costante e la quota di interessi che decresce essendo calcolata sempre sul capitale residuo.

Proviamo a costruire un piano di ammortamento all’italiana, calcolando quindi:

Quota capitale = Capitale iniziale / numero di rate

Capitale residuo = Capitale iniziale – (numero di rate precedenti x quota capitale)

Quota interessi = Capitale residuo del periodo precedente x tasso di interesse / numero di rate in un anno

Rata = quota interessi + quota capitale

Per fare un esempio pratico:

su un mutuo di 50.000,00 euro da rimborsare in 10 rate semestrali al tasso del 6% il piano di ammortamento sarà:

quota capitale = 50.000 / 10 = 5.000

capitale residuo (dopo la prima rata) = 50.000 – 5.000

quota di interessi = 50.000 x 6 / 2 (rate semestrali in un anno) = 1.500

Rata = 5.000 + 1.500 =6.500 euro

Come risulta dalla seguente tabella di esempio, esplicativa di un piano di rimborso italiano o all’italiana:

Tabella di esempio di un piano di ammortamento all'italiana per un mutuo

Rispetto al piano di ammortamento alla francese o al piano di ammortamento alla tedesca, il rimborso all’italiana consente di avere interessi più contenuti, perché con ogni rata viene rimborsata una porzione di capitale più grossa, quindi il capitale residuo, su cui vanno calcolati gli interessi, scende più velocemente, e con questo scendono gli interessi.

Infatti, nei piani di ammortamento francese e tedesco, per arrivare ad avere rate costanti, nelle rate iniziali la quota di capitale è bassa o addirittura nulla, per poi aumentare con l’abbassarsi della quota di interessi.

Anche considerando la possibilità di un’estinzione anticipata del mutuo, il piano di ammortamento all’italiana risulta essere più vantaggioso, facendo abbassare più rapidamente il capitale residuo.